个人所得税计算器
输入月税前工资、每月五险一金个人缴纳额与专项附加扣除，按综合所得年度税率表计算全年应纳个税、月均个税与月到手工资，并给出实际税负率与边际税率。所有计算在您的浏览器本地完成，数据不上传。
进阶选项（可选）
使用说明
- 输入月税前工资、每月五险一金个人缴纳额与每月专项附加扣除，点击"计算个税"。
- 结果区显示年应纳税所得额、全年应纳个税、月均个税、月到手工资与实际税负率。
- 结果中的税率表会标注您当前所处的级距（边际税率），方便理解增量收入的税负。
- 如需计入个人养老金等扣除，展开"进阶选项"填写年度合计。
- 修改任意输入后再次点击即可重算，在输入框中按回车键同样生效。
- 页面打开时按默认参数（月薪 15000 元、五险一金 1575 元、专项附加 1000 元）自动计算一次。
实现规则说明
按综合所得年度口径计算：年应纳税所得额 = 月税前工资 × 12 − 60000（基本减除费用）−（每月五险一金 + 每月专项附加扣除）× 12 − 其他年度扣除。应纳个税 = 年应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数，结果为负或所得额为零时免税。月到手工资 = 月税前工资 − 每月五险一金个人缴纳 − 月均个税。
例如月薪 15000 元、五险一金 1575 元、专项附加 1000 元时：年收入 18 万，扣除合计 60000 + 30900 = 90900 元，应纳税所得额 89100 元，落入 36000 - 144000 元级距，适用 10% 税率、速算扣除数 2520，年应纳个税 = 89100 × 10% − 2520 = 6390 元，月均 532.50 元，月到手约 12892.50 元，实际税负率约 3.6%。
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36000 - 144000 元 | 10% | 2520 |
| 3 | 144000 - 300000 元 | 20% | 16920 |
| 4 | 300000 - 420000 元 | 25% | 31920 |
| 5 | 420000 - 660000 元 | 30% | 52920 |
| 6 | 660000 - 960000 元 | 35% | 85920 |
| 7 | 超过 960000 元 | 45% | 181920 |
本表为综合所得年度税率表（按月换算即常说的 5000 元起征点 × 12 个月）。
常见问题
为什么每月工资条的个税和这里的月均个税不完全一致？
实际发薪采用累计预扣法：年初月份按低收入级距预扣，随着累计收入提高逐步跳档，因此年初每月扣得少、年中某月开始突然变多，全年合计与本工具按年度口径计算的总额一致。差异只是年内的时间分布，不是多扣或少扣；年度汇算清缴多退少补。
专项附加扣除都有哪些？
以现行政策为准，主要包括：子女教育（每孩每月 2000 元）、3 岁以下婴幼儿照护（每孩每月 2000 元）、继续教育（每月 400 元或当年 3600 元）、大病医疗（年度内自付超过 15000 元部分据实扣除，限额 80000 元）、住房贷款利息（每月 1000 元）、住房租金（每月 800 - 1500 元，与房贷利息二选一）、赡养老人（独生子女每月 3000 元，非独生分摊合计不超过 3000 元）以及个人养老金（每年最高 12000 元，计入"其他年度扣除"）。请以官方最新政策为准填报。
实际税负率为什么比边际税率低很多？
边际税率只对超出上一级距的那部分增量收入适用；而实际税负率 = 全年个税 ÷ 全年税前收入，平均了全部收入（包括免税的 6 万元基本减除与各项扣除），因此明显更低。例如上例中边际税率为 10%，实际税负率仅约 3.6%。看收入增量的税后变化用边际税率，看整体负担用实际税负率。